Diferencia entre un empleado y un subcontratista

La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas necesitan ayuda para realizar las operaciones diarias de su empresa. Los términos de sus relaciones laborales con las personas que contrate para ayudar determinarán si los trata como empleados, que están vinculados a su empresa de manera compleja o como subcontratistas, que son operadores independientes responsables de sus propios impuestos y contabilidad. La determinación tiene implicaciones para sus obligaciones tributarias, así como sus obligaciones y compromiso con el trabajador individual. También determina si tiene derecho a beneficios como el seguro de desempleo.

Subcontratista vs contratista

Cuando inicia una relación o transacción comercial, acepta proporcionar un producto o servicio a cambio de una suma de dinero. Actúa como contratista, ya sea que haya creado y firmado un contrato real con su cliente o no. Si contrata a otra persona para que realice parte del trabajo que ha prometido entregar, crea un contrato implícito o explícito dentro de un contrato o un subcontrato. Como propietario de un negocio, puede pagar tanto a los empleados como a los subcontratistas independientes para que realicen el trabajo por usted.

Subcontratista vs empleado

Los arreglos laborales que rigen cuándo tratar a un trabajador como contratista o subcontratista y cuándo tratarlo como empleado son complejos y multifacéticos. Incluso el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) se mueve de puntillas en torno al tema, proporcionando pautas generales en lugar de reglas. A pesar de la vaguedad de la agencia, sus agentes se toman muy en serio la implementación y el cumplimiento de las regulaciones sobre si tratar a un trabajador en particular como empleado o como subcontratista.

Las pautas estatales pueden ser más específicas. El estado de Nueva York, por ejemplo, explica que si una persona que le presta un servicio toma decisiones autónomas sobre cómo realizar ese trabajo, se le puede considerar un subcontratista. Pero si dictas los términos y los detalles de cómo trabaja, es un empleado. Por ejemplo, si le dice a un trabajador que simplemente excave el jardín de un cliente y le permita usar cualquier herramienta que tenga disponible, es un subcontratista. Pero si le dice al mismo trabajador que use un motocultor y comience en el extremo este del patio, es más probable que lo consideren un empleado.

Definición de empleado

Según el IRS, el estado de un trabajador como empleado depende de tres criterios fundamentales para determinar el grado de control que ejerce sobre su trabajo. El criterio de comportamiento cubre la forma en que se realiza el trabajo, como la dirección para usar un motocultor para labrar el patio.

El criterio financiero determina el control sobre los recursos financieros necesarios para realizar un trabajo. Cuando un empleado conduce su propio automóvil mientras realiza un trabajo, es razonable que espere que su empleador le reembolse por conducir estas millas; sin embargo, cuando un contratista o subcontratista hace lo mismo, los gastos de transporte son su propia responsabilidad.

Además, el IRS utiliza un criterio de relación para determinar si un trabajador es legalmente un empleado o un subcontratista. La relación entre el empleador y el empleado es más compleja y extensa que la del propietario de la empresa y el subcontratista, y puede incluir beneficios como un seguro médico y un compromiso continuo de proporcionar un número específico de horas.

Consecuencias fiscales

La designación del estado de empleado o subcontratista tiene implicaciones fiscales tanto para usted como para su trabajador. Los empleadores deben pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare para los empleados, mientras que los subcontratistas son responsables de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que cubren sus propias contribuciones al Seguro Social y Medicare.

Además, los empleadores deben pagar impuestos de desempleo estatales y federales, así como impuestos estatales de seguro industrial para los trabajadores que enumeran como empleados. Lea su propio contrato de subcontratista con atención para asegurarse de que se ajuste a las pautas federales y estatales.