Cómo realizar una auditoría ética

Las auditorías están diseñadas para profundizar en los registros de la empresa para garantizar la confiabilidad y precisión en áreas como sistemas contables, informes financieros y cumplimiento legal. Las auditorías generalmente tratan con datos cuantitativos y fácilmente medibles. Las cuestiones éticas, por otro lado, son más a menudo de naturaleza cualitativa o subjetiva. Varias técnicas de investigación cualitativa hacen posible una auditoría ética, pero una auditoría ética todavía funciona necesariamente de manera diferente a cualquier tipo de auditoría financiera. Considerar múltiples perspectivas para obtener una comprensión general del compromiso de una empresa con la ética es la clave para una auditoría ética.

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Revise los códigos formales de ética de la compañía, los programas de capacitación en ética y las políticas de cumplimiento para conocer las pautas legales y de la industria en materia de ética. Un compromiso con la ética comienza con políticas formales en el manual del empleado. Si bien tener tales políticas en vigor no garantiza el cumplimiento en el mundo real, es un primer paso vital en la construcción de una cultura de ética sólida y puede mostrar cuán seria es la administración con respecto a las cuestiones éticas. Asegúrese de que las políticas de ética cubran toda la gama de problemas comunes en los negocios, incluida la discriminación, la igualdad de oportunidades de empleo, la gestión financiera, el abastecimiento, las relaciones con los clientes y el impacto de las operaciones de la empresa en el medio ambiente, la comunidad y el mundo.

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Investigue las violaciones pasadas de la ética a través de los registros de la empresa y las fuentes de noticias en línea archivadas. Empiece por pedirle al dueño de la empresa oa un ejecutivo que discuta cualquier problema legal que haya experimentado la empresa, pero no deje saber que tiene la intención de investigarlo por su cuenta. Si encuentra algo que el representante de la empresa intentó ocultar, puede ser una gran bandera roja que apunta a una cultura de deshonestidad. Al buscar comunicados de prensa anteriores, busque cualquier prensa negativa sobre la empresa y escudriñe la historia en busca de violaciones de la ética. Si ha ocurrido algún error ético previo, hable con el propietario de la empresa o con un ejecutivo sobre lo que ha hecho la empresa para evitar que ocurran incidentes similares desde entonces y en el futuro.

Para que esta información sea más mensurable, cree una línea de tiempo que enumere cada incidente pasado de una violación pública de la ética y analice la frecuencia, la tasa y el impulso de los sucesos.

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Hable con los empleados sobre sus impresiones sobre el compromiso de la empresa con la ética. Aproveche esta oportunidad para pedirles que compartan sus experiencias sobre compañeros de trabajo, gerentes y ejecutivos. Asegúrese de que todos los empleados sepan que sus entrevistas son confidenciales y que las respuestas honestas ayudarán a mejorar sus organizaciones. Los iniciados conocen una gran cantidad de información que el público, la prensa y los reguladores gubernamentales no conocen. Tampoco todas las infracciones de la ética son ilegales, y los empleados pueden ser una fuente valiosa de información sobre las infracciones legales de la ética que se producen de forma regular.

Para que esta información sea más cuantitativa, busque patrones en las respuestas que reciba y registre la cantidad de veces que surgen problemas específicos. Si encuentra empleados que hablan con frecuencia sobre el trato grosero de la gerencia hacia las mujeres, por ejemplo, anote la cantidad de veces que surgió el problema y calcule el porcentaje de entrevistados que lo mencionó.