¿Es legal cobrar impuestos sobre el envío y la manipulación?

Si su empresa no recauda el impuesto sobre las ventas correspondiente en los gastos de envío y manipulación, es posible que infrinja las leyes de impuestos sobre las ventas locales y estatales. Muchos estados tienen reglas específicas sobre cómo facturar al comprador, por ejemplo, si la manipulación y el envío, o términos relacionados como "entrega", "flete" o "franqueo", están incluidos en el costo total o si están detallados juntos o por separado. Lo más importante es que la ubicación de su cliente puede ser mucho más importante que la suya.

El impuesto sobre las ventas y el envío es específico de la ubicación

Muchos estados y gobiernos locales exigen que cobre impuestos sobre las ventas en su ubicación física, así como sobre las ventas por teléfono, en línea o por correo a los residentes de los estados donde su empresa tiene un "nexo": una presencia física, como una tienda minorista. escaparate. Es importante tener esto en cuenta al expandirse a un nuevo estado, incluso si su propio estado no requiere impuestos sobre las ventas o si su estado regula los impuestos de envío y manejo de manera diferente al estado de su cliente.

Aclare las regulaciones de su estado

Consulte las leyes fiscales estatales para determinar si se deben cobrar impuestos sobre las ventas sobre los gastos de envío y manipulación y bajo qué circunstancias. Las diferencias se producen en función de si estos cargos se indican por separado o si utiliza un transportista común o realiza las entregas usted mismo. Muchos estados eximen productos específicos, que generalmente incluyen tarjetas de regalo y cupones, así como algunos alimentos, pero no todos. Además, es posible que ciertas organizaciones exentas no tengan que pagar impuestos.

Regulaciones para estados sin impuesto sobre las ventas

Cinco estados (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon) no implementan ningún impuesto sobre las ventas, por lo que el envío y la manipulación tampoco estarán sujetos a impuestos. Además, Hawái utiliza un impuesto al consumo general o GET, que es un impuesto sobre los ingresos comerciales de las ventas minoristas en lugar de un impuesto sobre las ventas para el consumidor. Sin embargo, cualquier costo asociado con el envío, manejo o entrega personal siempre está sujeto a impuestos, ya sea que se enumere como un cargo separado o no.

Cuando se aplican impuestos de envío

La mayoría de los estados (Arkansas, Connecticut, Georgia, Illinois, Kansas, Kentucky, Michigan, Mississippi, Nebraska, Nueva Jersey, Nuevo México, Nueva York, Carolina del Norte, Dakota del Norte, Ohio, Oklahoma, Pensilvania, Rhode Island, Carolina del Sur, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Utah, Vermont, Washington, Virginia Occidental y Wisconsin) requieren que el impuesto sobre las ventas se calcule sobre el costo de la mercancía más el costo de envío. En otras palabras, su factura a los clientes en estos estados debe desglosarse y el impuesto sobre las ventas debe calcularse a partir del total.

Envío o manipulación declarados por separado

En algunos estados (Alabama, Arizona, Colorado, Idaho, Indiana, Iowa, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, Virginia y Wyoming), los costos de envío y / o manipulación indicados por separado se consideran no sujetos a impuestos. Por lo tanto, al calcular el impuesto sobre las ventas apropiado para los clientes de estos estados, enumerar el costo de envío como un cargo separado eliminará la necesidad de cobrar impuestos sobre esta cantidad adicional. Sin embargo, tenga cuidado, ya que estados como Nevada y Virginia gravan los cargos de manipulación enumerados por separado, como el embalaje especial o un recargo por combustible.

Estados donde abundan las excepciones

Algunos estados (California, Illinois y Minnesota) tienen regulaciones de impuestos sobre las ventas bastante complicadas que toman en cuenta una variedad de situaciones, métodos de entrega u opciones de entrega disponibles para el consumidor. Por ejemplo, los vendedores pueden ofrecer la recogida de artículos a los consumidores o permitirles organizar su propio envío de mercancías, lo que no genera impuestos adicionales sobre los gastos de envío . De manera similar, si una empresa utiliza un "transportista común" (como UPS, FedEx, el Servicio Postal o DHL), no necesita calcular el envío en el impuesto a las ventas.

A medida que la cantidad de ventas en línea continúa aumentando, las regulaciones de impuestos sobre las ventas cambian con frecuencia a medida que los gobiernos estatales buscan mantener sus oportunidades de ingresos fiscales. Asegúrese de estar al tanto de las leyes en cualquiera de los estados donde vende o compra productos, incluidos los matices de la redacción en las regulaciones específicas.