¿Cuál es la diferencia entre una organización sin fines de lucro y una LLC?

Los diferentes tipos de organizaciones comerciales tienen diferentes estructuras fiscales y protecciones comerciales. Una organización sin fines de lucro es una organización que opera bajo el reconocimiento del IRS como una "organización exenta de impuestos". Una LLC se refiere a una compañía de responsabilidad limitada, una entidad de organización empresarial que no es elegible para obtener el estado de exención del IRS. Comprender cómo se registra una organización y cuáles son sus objetivos ayudará a comprender las diferencias entre una organización sin fines de lucro y una LLC.

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La principal diferencia entre una organización sin fines de lucro y una LLC radica en su estado fiscal.

Opciones de entidad comercial

Elegir una entidad comercial no es algo para tomar a la ligera. El proceso se realiza fácilmente en línea en unos minutos, pero tiene diferentes efectos en la protección y el estado fiscal de la empresa. Los propietarios únicos son empresas que no se separan del propietario como entidad. Esto significa que todos los ingresos, impuestos y responsabilidades están vinculados directamente al propietario y su número de seguro social.

Limitación de la responsabilidad personal

Si desea protección contra demandas o dificultades financieras, es necesario crear y registrar su corporación o LLC con la secretaría de estado. El registro requiere un nombre original que no compita con otros negocios existentes, pagando las tarifas de registro. Luego, usa los artículos de incorporación u organización para obtener un Número de identificación de empleador (EIN) del IRS. Esto mantiene el negocio separado de las transacciones financieras personales.

La elección entre una corporación y una LLC a menudo depende del tipo de empresa. Por ejemplo, las propiedades inmobiliarias son más adecuadas para fines fiscales que una corporación. Hasta que reciba la aprobación del IRS, todas las entidades comerciales tienen fines de lucro con ingresos imponibles.

Obtener el estatus de organización sin fines de lucro

No todas las organizaciones son elegibles para el estado de exención de impuestos a través del Reglamento 501 (c) del IRS. Si bien existe una lista de los tipos de organizaciones exentas de impuestos elegibles, la mayoría son agencias gubernamentales, escuelas y clubes. Para alguien que busca iniciar una organización benéfica sin fines de lucro, debe tener todos los documentos corporativos y el EIN del IRS ya en su lugar. Una LLC no es elegible para el estado de exención de impuestos debido a las opciones fiscales que tienen los propietarios para ajustar los ingresos de transferencia.

Hay una solución a esta regla de LLC: si la LLC es propiedad total de una corporación matriz, la corporación matriz puede solicitar la exención y pasar el estado de exención a la LLC.

Una vez que la corporación tenga todos los documentos válidos, deberá establecer cuentas bancarias y estados financieros para presentar al IRS en la Solicitud de reconocimiento de estado exento. Es posible que una nueva organización no tenga muchos datos, pero es necesario calcular la misión de la organización benéfica y los ingresos financieros proyectados. Luego, el IRS emite a la corporación una carta de aprobación con el estado de exención. El EIN y toda la demás información siguen siendo los mismos para la corporación.

Determinación de la aprobación del IRS de una organización sin fines de lucro

Cualquier organización sin fines de lucro con un estado de exención válida está sujeta a auditoría pública, lo que significa que cualquier persona del público puede solicitar registros financieros y actas de reuniones de la junta de la empresa en cualquier momento. La organización tiene 30 días para cumplir. Si está considerando asociar una empresa con fines de lucro con una organización sin fines de lucro, puede asegurarse de que la organización sin fines de lucro cumpla con las reglas del IRS.

El IRS mantiene una base de datos en la que puede buscar si una organización sin fines de lucro está presentando declaraciones de impuestos (aún debe presentarla incluso si está exenta) y presentando correctamente los documentos requeridos ante los organismos reguladores estatales y federales. La base de datos, llamada Búsqueda de organizaciones exentas de impuestos, puede buscar mediante el EIN o el nombre de la corporación.