Reconocido vs. Ganancias realizadas

Cuando vende un activo, puede enfrentarse a una obligación tributaria federal sobre la renta si obtiene una ganancia. El Servicio de Impuestos Internos hace una distinción entre ganancias reconocidas y ganancias realizadas. Si bien una ganancia reconocida puede crear una obligación tributaria, la ganancia realizada a menudo determina la cantidad de impuestos que debe pagar. El IRS grava las ganancias de capital obtenidas de la mayoría de los activos, pero las ganancias de ciertos activos pueden incluir exclusiones fiscales.

Ganancias de capital

Cuando venda un activo para obtener ganancias, debe informar sus ganancias al IRS como ingresos. El IRS requiere ganancias de capital para la mayoría de los activos, que pueden incluir bienes raíces, bonos, acciones, joyas o arte. Si vende un activo para obtener ganancias después de poseerlo durante un año o más, el IRS considera sus ganancias como una ganancia a largo plazo. Si vende un activo para obtener una ganancia después de poseerlo durante menos de un año, sus ganancias se consideran una ganancia a corto plazo. Por lo general, enfrenta una obligación tributaria más baja por las ganancias a largo plazo en comparación con las ganancias a corto plazo.

Base

La determinación del monto de una ganancia de capital comienza con su base. En la mayoría de los casos, la base de un activo significa el dinero que gastó inicialmente en la adquisición. Por ejemplo, si compra una casa nueva, la base de la propiedad puede incluir el precio de compra, junto con costos como el impuesto sobre las ventas, los honorarios del agente inmobiliario y los honorarios de registro. En ciertos casos, debe ajustar la base de un activo. Por ejemplo, si expande su propiedad adquiriendo un lote junto a su casa, puede aumentar la base de la propiedad. Para calcular una ganancia de capital por la venta de un activo, primero debe deducir la base del costo del precio de venta.

Ganancia reconocida

El IRS considera una ganancia reconocida como una ganancia obtenida de la venta de un activo. Una ganancia reconocida solo considera la diferencia entre la base del activo y el precio de venta. Por ejemplo, si posee una acción con una base de $ 25 y la vende por $ 35, obtiene una ganancia reconocida de $ 10. Al vender valores, como acciones o bonos, a menudo debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital, dependiendo de sus ingresos generales. Sin embargo, si vende su vivienda principal para obtener una ganancia, es posible que no deba pagar impuestos sobre su ganancia reconocida. A partir del año fiscal 2010, el IRS le permite obtener una ganancia libre de impuestos de $ 250,000 en una residencia principal, o $ 500,000 si está casado y presenta una declaración conjunta.

Ganancia realizada

Las ganancias realizadas se refieren a la cantidad de dinero que realmente ganó en la venta de un activo. Al calcular su ganancia realizada, debe deducir los costos asociados con la venta. Por ejemplo, si vende acciones, puede deducir las tarifas de corretaje al determinar sus ganancias reales. Las ganancias finales después de todas las deducciones de costos equivalen a su ganancia realizada. El IRS le permite deducir ciertos costos asociados con la venta de un activo y generalmente grava sus ganancias en función de las ganancias realizadas.