¿Qué cosas puede cancelar una LLC para gastos comerciales?

Como propietario de un negocio autónomo, es posible que desee reducir su responsabilidad personal cuando se trata de deudas contraídas por su negocio y cualquier problema legal que pueda enfrentar. Sin embargo, es posible que no desee la complejidad de una corporación. Existe una alternativa viable en forma de LLC o Sociedad de Responsabilidad Limitada. Las LLC están permitidas en todos los estados de EE. UU. Y han existido como estructura comercial durante más de tres décadas.

¿Por qué debería elegir una LLC?

Como persona propietaria de una sociedad de responsabilidad limitada, conocida como miembro, solo tiene una responsabilidad parcial por los problemas legales y las deudas de su negocio. Existe un límite para la pérdida máxima en la que puede incurrir, y ese límite está determinado directamente por la cantidad de dinero que ha invertido directamente en la empresa.

Puede notar que esta es prácticamente la misma situación para una corporación. Entonces, ¿qué hace que las LLC sean tan especiales? Bueno, cuando crea una corporación, la flexibilidad de gestión que disfrutaba como propietario único o sociedad desaparece en gran medida.

Flexibilidad con una LLC

Con una LLC, la historia es diferente. Aún tienes flexibilidad. Puede tener un solo miembro en la LLC o puede tener un número ilimitado de miembros. Un miembro también puede ser cualquier tipo de entidad legal. Puede ser un individuo, como en una persona, o una sociedad, otra LLC o una corporación. Los miembros de la LLC tienen la libertad de dirigir la empresa ellos mismos, o pueden optar por contratar a un gerente externo.

Tiene algunas opciones sobre cómo se gravará su negocio. Podría gravarse como una sociedad si hay varios miembros en la LLC, o podría gravarse como una corporación si usted es el único miembro de la LLC. Las LLC no emiten acciones, lo que significa que las ganancias se compartirán entre los miembros de la forma que los miembros consideren apropiada. Eso también significa que no es necesario celebrar juntas de accionistas.

Corporación vs LLC

Para ser justos, todavía hay situaciones en las que la incorporación directa tiene más sentido que la formación de una LLC. Supongamos que desea tener la capacidad de emitir acciones a los accionistas para poder recompensar a sus mejores empleados dándoles opciones sobre acciones. En ese caso, una corporación tendrá mucho más sentido que una LLC. También existen reglas en algunos estados que estipulan que ciertos tipos de compañías no pueden formar LLC, como compañías de seguros y bancos.

¿Cómo se forma una LLC?

Al igual que con las corporaciones, las reglas para las LLC están estipuladas por la ley estatal. Para comenzar, debe determinar dónde tendrá su sede su LLC y redactar los artículos de organización. Luego, los presentará ante el departamento de comercio, el secretario de estado o cualquier oficina estatal que se considere apropiada en su estado. Probablemente también tendrá que pagar una tarifa de presentación.

Este proceso es bastante sencillo en la mayoría de los estados. Por lo general, el papeleo se prepara llenando el espacio en blanco en un formulario impreso que usted completa y envía. Si su LLC tiene varios miembros, también deberá redactar un acuerdo operativo, que se parece mucho a un acuerdo en una sociedad.

El acuerdo operativo

El acuerdo operativo detallará los derechos y responsabilidades de los miembros de la LLC. También incluirá información como:

  • El porcentaje de la empresa propiedad de cada miembro.
  • Reglas para la gestión del negocio.
  • Protocolo que los miembros utilizarán para tomar decisiones importantes sobre el negocio.
  • El procedimiento para agregar nuevos miembros y eliminar a los que quieren salir
  • Tratamiento fiscal por el que ha optado la LLC

Una vez que su LLC esté completamente formada y registrada, probablemente tendrá que pagar tarifas de registro anuales al estado en particular en el que se registró.

¿Cuál es el tratamiento fiscal de una LLC?

Debido a su naturaleza, las LLC pueden aprovechar ciertas deducciones y créditos fiscales que no estarían disponibles para empresas no constituidas en sociedad. La mayoría de los gastos relacionados con la operación y propiedad de una LLC se pueden deducir como gastos comerciales a efectos fiscales.

Los costos de iniciar una LLC

Los costos de puesta en marcha pueden ser reclamados por la LLC como cancelaciones comerciales y pueden incluirse en los gastos calificados en los que incurrió la empresa en el primer año de su operación. Los costes que no se deduzcan en ese primer año de funcionamiento se pueden amortizar en un período de 15 años. El IRS tiene reglas sobre lo que califica exactamente como costo inicial.

Los gastos calificados deben realizarse o liquidarse justo antes de que comience el negocio. Dichos costos incluyen salarios para nuevos empleados que aún se encuentran en formación, publicidad comercial y análisis de mercado, entre otros. También se pueden deducir los honorarios pagados por servicios profesionales como consultores.

Gastos relacionados con la propiedad y la ubicación

Los gastos de ubicación comercial son deducibles a efectos fiscales por una LLC. Si el propietario o los propietarios de la LLC la operan desde una oficina en casa, entonces cosas como los suministros y un teléfono diseñado específicamente para negocios califican como gastos comerciales que pueden amortizarse. La LLC también puede deducir cualquier alquiler que haya pagado por la propiedad que no le pertenece.

Sin embargo, la LLC no puede cancelar los servicios personales ni los pagos hipotecarios como gastos comerciales. Si parte de una casa de alquiler se utiliza con fines comerciales, como la instalación de una oficina, la LLC debería poder deducir la parte del alquiler que se aplica a esa parte de la casa para fines fiscales.

La LLC puede cancelar el costo de la propiedad utilizada en el negocio, incluido el equipo de oficina, las computadoras y el mobiliario. Se debe preparar un programa de depreciación para estos y se deben cancelar con el tiempo.

Gastos relacionados con viajes y transporte

Cualquier gasto incurrido como resultado de transporte y viaje califica para ser deducido como gastos comerciales. Los gastos relacionados con el transporte incluyen cosas como visitas a clientes y clientes, viajes a reuniones de negocios fuera de la sede habitual de la LLC o del lugar principal de operaciones, etc.

Los gastos relacionados con el viaje incluyen los costos de kilometraje asociados con el viaje nocturno o local, así como los costos de autobús, tren o avión. Los costos de comida, alojamiento y ciertos gastos relacionados con el entretenimiento con fines comerciales en los que se incurre también son deducibles para fines fiscales.

Deducciones fiscales LLC

Las LLC también disfrutan de créditos fiscales para ciertos tipos de gastos. Un crédito fiscal es diferente de una cancelación de impuestos en el sentido de que se resta del impuesto pagado por la empresa, mientras que las cancelaciones de impuestos son deducciones de impuestos LLC de la base imponible. En última instancia, ambos tienen el mismo propósito de reducir la obligación tributaria de una empresa.

El IRS permite créditos fiscales para empresas que utilizan fuentes de combustible renovables o vehículos de motor alternativos. Las LLC también pueden calificar para créditos fiscales por gastos relacionados con los empleadores y los empleados, incluido el seguro social pagado por el empleador en nombre del empleado, los impuestos de Medicare y los servicios de cuidado de niños proporcionados por el empleador.